Как исправить ошибку в бухгалтерском учете за прошлый период в 1С 8.3?

Question

Добрый день. У нас ООО на УСН (доходы минус расходы). Работаем с валютой (евро). В связи с техническим сбоем в программе на конец 2015 года (а именно на 31.12.2015) неверно были загружены курсы валют, в связи с чем при реформации баланса за 2015 год неверно отразились остатки по 52 и 62 счетам (валютным). И цифры в бух балансе и в отчете о фин результате за 2015 год неверные. Ошибку обнаружили только в 2016 году, поскольку 2015 год закрывали в 1С 7.7, а 2016 вели уже в 1С 8.3.  Остатки по валютным счетам в 2016 году верные (переоценка валют в конце каждого месяца), а вот как исправить остатки по 84 счету? при формировании финансового результата по итогам 2015 года из-за переоценки валюты на 31.12.2015 года на 84 счете сформировалась прибыль меньше на 190000. Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить эту ошибку - Какой проводкой ее отразить в текущем периоде?

User 1 · Answer

Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить эту ошибку - Какой проводкой ее отразить в текущем периоде? Здравствуйте. Данная сумма для вас существенна или вы малое предприятие ?

User 2 · Answer

Важный бух, мы малое предприятие.

User 3 · Answer

мы малое предприятие. Исправляйте как несущественные ошибки прошлых лет текущем периодом  ( ПБУ 22/2010) Если доначислить разницу Д 62,52 К 91.1, уменьшить Д 91.2 К 52,62. В 1 С оформляете Операцией введенной вручную.

User 4 · Answer

Важный бух, спасибо большое за ответ.  Но у нас остатки по счетам 52 и 62 пересчитались автоматически и  правильно (при закрытии каждого месяца делается переоценка валют) и их исправлять не надо. А вот на 84 счете получается что прибыль занижена по итогам прошлого года на 190000.  Получается что на эту сумму надо сделать проводку - доначислить прибыль? с использованием 91 счета или 99,09? (Д99,09К84,01 190000).

User 5 · Answer

А вот на 84 счете получается что прибыль занижена А почему так получается то ? неверно закрыли 91 счет по итогам года ?

User 6 · Answer

Важный бух, да. Получается что из-за того что курс валют загрузился неверно на 31.12.2015 года, остатки по счетам и, соответственно, переоценка валют и курсовые разницы при закрытии года по состоянию на 31.12.2015 посчитались неверно. И остатки  по счету 91 сформировались неверно - из-за этого и прибыль меньше на 84 счете. Теперь вопрос как это исправить. Получается что т.к. у нас ошибка исправляется как несущественная, то бух баланс за прошлый год и отчет о фин результате остаются прежними, а вот в текущем году надо доначислить эту разницу, верно?  Никогда с таким не сталкивались, впервые сбой произошел(

User 7 · Answer

Получается что из-за того что курс валют загрузился невернона 31.12.2015 года, остатки по счетам и, соответственно, переоценка валют и курсовые разницы при закрытии года по состоянию на 31.12.2015 посчитались неверно. Я же вам ранее написала как это исправить.   Исправляйте как несущественные ошибки прошлых лет текущем периодом  ( ПБУ 22/2010) Если доначислить разницу Д 62,52 К 91.1, уменьшить Д 91.2 К 52,62. В 1 С оформляете Операцией введенной вручную.А вы мне пишите на это:   Но у нас остатки по счетам 52 и 62 пересчитались автоматически и  правильно     Как вас понимать?

User 8 · Answer

Важный бух, Спасибо большое, попробовала сделать и все получилось)

Как исправить ошибку в бухгалтерском учете за прошлый период в 1С 8.3?

Comments